Simulateur fiscal
Ce simulateur permet de comparer rapidement les régimes fiscaux des locations à usage d'habitation :
- Location nue : régime réel, régime micro, Pinel, Loc'Avantages
- Location meublée : régime réel, régime micro
Année Local
Valeur du bien  Estimation de la valeur actuelle du bien. Pour les locations meublées, en cas d'acquisition dans l'année, ajouter les frais de notaires et les frais d'agence. | |
| Loyers nus annuels Total des loyers encaissés hors charges | |
| Provisions pour charges Estimation des provisions annuelles payées par le locataire en plus du loyer nu. | |
| Dépenses annuelles Total des toutes les dépenses : les frais de gestion, les assurances, les travaux, la taxe foncière, les dépenses de copropriété et les charges locatives récupérables. | |
| Intérêts d'emprunt Total des intérêts payés dans l'année, hors remboursement du capital | |
| Taux marginal imposition Tranche d'imposition de votre dernier avis d'impôts sur le revenu |
| Impôts, cotisations (et décote) | |
| Location nue au régime micro | |
| Location nue au régime réel | |
| Location meublée au régime micro | |
| Location meublée au régime réel | |
| Location nue Loc'Avantages Loc1 (au réel, décote de loyer de 15%) | |
| Location nue Loc'Avantages Loc2 (au réel, décote de loyer de 30%) | |
| Location nue Loc'Avantages Loc3 avec intérmédiation locative (au réel, décote de loyer de 45%) | |
| Location nue neuve Pinel 2022 | |
| Location nue neuve Pinel 2023 | |
| Location nue neuve Pinel 2024 | |
| Location nue neuve Pinel + |
Montrer le détail des calculs
| Location nue Régime micro | Revenus bruts | |
| Déduction forfaitaire 30% | ||
| Revenus imposables | ||
| Impôts et cotisations ** | ||
| Location nue Régime réel | Revenus bruts | |
| Dépenses et intérêts | ||
| Revenus imposables | ||
| Impôts et cotisations ** | ||
| Location meublée Régime micro | Revenus bruts | |
| Déduction forfaitaire 50% | ||
| Amortissements * | ||
| Revenus imposables | ||
| Impôts et cotisations ** | ||
| Location meublée Régime réel | Revenus bruts | |
| Dépenses et intérêts | ||
| Amortissements * | ||
| Revenus imposables | ||
| Impôts et cotisations ** | ||
| Location nue réel Loc'Avantages Loc1 | Revenus bruts (décote de loyer de 15%) | |
| Dépenses et intérêts | ||
| Revenus imposables | ||
| Impôts, cotisations ** (réduction d'impôt déduite) | ||
| Décote de loyer | ||
| Location nue réel Loc'Avantages Loc2 | Revenus bruts (décote de loyer de 30%) | |
| Dépenses et intérêts | ||
| Revenus imposables | ||
| Impôts, cotisations ** (réduction d'impôt déduite) | ||
| Décote de loyer | ||
| Location nue réel Loc'Avantages Loc3 | Revenus bruts (décote de loyer de 45%) | |
| Dépenses et intérêts | ||
| Revenus imposables | ||
| Impôts, cotisations ** (réduction d'impôt déduite) | ||
| Décote de loyer | ||
| Location nue réel Pinel 2022 | Revenus bruts | |
| Dépenses et intérêts | ||
| Revenus imposables | ||
| Impôts, cotisations ** (réduction d'impôt déduite) | ||
| Location nue réel Pinel 2023 | Revenus bruts | |
| Dépenses et intérêts | ||
| Revenus imposables | ||
| Impôts, cotisations ** (réduction d'impôt déduite) | ||
| Location nue réel Pinel 2024 | Revenus bruts | |
| Dépenses et intérêts | ||
| Revenus imposables | ||
| Impôts, cotisations ** (réduction d'impôt déduite) | ||
| Location nue réel Pinel + | Revenus bruts | |
| Dépenses et intérêts | ||
| Revenus imposables | ||
| Impôts, cotisations ** (réduction d'impôt déduite) | ||
* L'amortissement est une déduction comptable (c'est-à-dire une charge fictive) basée sur la valeur du bien. L'amortissement n'est déductible qu'avec le régime meublé réel.
** Les impôts sont calculés sur la base de votre taux marginal d'imposition et d'une déduction de 6,8% correspondant à la CSG déductible. Les cotisations sociales à 17,2% couvrent la CSG et la CRDS.
o Le simulateur fait l'hypothèse que les provisions de charges sont équilibrées par rapport aux charges récupérables réellement réglées par le propriétaire.
o Pour les revenus meublés, le simulateur fait l'hypothèse que vous avez le statut de Loueur en Meublé Non Professionnel (vos revenus des locations meublées sont inférieurs soit à vos autres revenus, soit à 23000 €/an) et qu'il s'agit de locations à l'année.
o Pour le dispositif Loc'Avantages, le loyer doit correspondre au loyer de marché observé sur la commune du logement (loyers plafonds à récupérer sur le site de l'ANAH). Les locataires sont soumis à des plafonds de revenus. En optant pour l'intermédiation locative, vous pouvez bénéficier d'une prime supplémentaire allant jusqu'à 3000 €.
o Pour le dispositif Pinel, la réduction à taux plein (2% par an pour 2022) est limitée à 9 ans. Les taux de défiscalisation sont réduits en 2023, puis encore en 2024, avant l'arrêt du dispositif fin 2024. Le dispositif Pinel + permet de conserver les taux 2022, à condition d'avoir une performance énergétique supérieure à la réglementation ou dans les quartiers prioritaires. Seuls les logements collectifs achetés neufs sont éligibles, en zone A, Abis et B1, pour une valeur maximum de 300 000 €, avec un prix maximum au m² de 5 500 €. Les plafonds de loyer dépendent de la zone. Les locataires sont soumis à un plafond de ressource.
** Les impôts sont calculés sur la base de votre taux marginal d'imposition et d'une déduction de 6,8% correspondant à la CSG déductible. Les cotisations sociales à 17,2% couvrent la CSG et la CRDS.
o Le simulateur fait l'hypothèse que les provisions de charges sont équilibrées par rapport aux charges récupérables réellement réglées par le propriétaire.
o Pour les revenus meublés, le simulateur fait l'hypothèse que vous avez le statut de Loueur en Meublé Non Professionnel (vos revenus des locations meublées sont inférieurs soit à vos autres revenus, soit à 23000 €/an) et qu'il s'agit de locations à l'année.
o Pour le dispositif Loc'Avantages, le loyer doit correspondre au loyer de marché observé sur la commune du logement (loyers plafonds à récupérer sur le site de l'ANAH). Les locataires sont soumis à des plafonds de revenus. En optant pour l'intermédiation locative, vous pouvez bénéficier d'une prime supplémentaire allant jusqu'à 3000 €.
o Pour le dispositif Pinel, la réduction à taux plein (2% par an pour 2022) est limitée à 9 ans. Les taux de défiscalisation sont réduits en 2023, puis encore en 2024, avant l'arrêt du dispositif fin 2024. Le dispositif Pinel + permet de conserver les taux 2022, à condition d'avoir une performance énergétique supérieure à la réglementation ou dans les quartiers prioritaires. Seuls les logements collectifs achetés neufs sont éligibles, en zone A, Abis et B1, pour une valeur maximum de 300 000 €, avec un prix maximum au m² de 5 500 €. Les plafonds de loyer dépendent de la zone. Les locataires sont soumis à un plafond de ressource.
Les simulations d'impôts calculées par le simulateur sont délivrées à titre purement indicatif et ne sauraient engager la responsabilité de l'éditeur. Cette estimation ne représente en aucun cas une recommandation ou un conseil en investissement personnalisé.