Simulateur fiscal
Ce simulateur permet de comparer rapidement les régimes fiscaux des locations à usage d'habitation :
- Location nue : régime réel, régime micro, Loc'Avantages
- Location meublée (sauf SCI à l'IR) : régime réel, régime micro
Année Local
Valeur du bien  Estimation de la valeur actuelle du bien. Pour les locations meublées, en cas d'acquisition dans l'année, ajouter les frais de notaires et les frais d'agence. | |
| Loyers nus annuels Total des loyers encaissés hors charges | |
| Provisions pour charges Estimation des provisions annuelles payées par le locataire en plus du loyer nu. | |
| Dépenses annuelles Total des toutes les dépenses : les frais de gestion, les assurances, les travaux, la taxe foncière, les dépenses de copropriété et les charges locatives récupérables. | |
| Intérêts d'emprunt Total des intérêts payés dans l'année, hors remboursement du capital | |
| Taux marginal imposition Tranche d'imposition de votre dernier avis d'impôts sur le revenu |
| Impôts, cotisations (et décote) | |
| Location nue au régime micro | |
| Location nue au régime réel | |
| Location meublée au régime micro | |
| Location meublée au régime réel | |
| Location nue Loc'Avantages Loc1 (au réel, décote de loyer de 15%) | |
| Location nue Loc'Avantages Loc2 (au réel, décote de loyer de 30%) | |
| Location nue Loc'Avantages Loc3 avec intérmédiation locative (au réel, décote de loyer de 45%) |
Montrer le détail des calculs
| Location nue Régime micro | Revenus bruts | |
| Déduction forfaitaire 30% | ||
| Revenus imposables | ||
| Impôts et cotisations ** | ||
| Location nue Régime réel | Revenus bruts | |
| Dépenses et intérêts | ||
| Revenus imposables | ||
| Impôts et cotisations ** | ||
| Location meublée Régime micro | Revenus bruts | |
| Déduction forfaitaire 50% | ||
| Amortissements * | ||
| Revenus imposables | ||
| Impôts et cotisations ** | ||
| Location meublée Régime réel | Revenus bruts | |
| Dépenses et intérêts | ||
| Amortissements * | ||
| Revenus imposables | ||
| Impôts et cotisations ** Taxe plus-value *** | ||
| Location nue réel Loc'Avantages Loc1 | Revenus bruts (décote de loyer de 15%) | |
| Dépenses et intérêts | ||
| Revenus imposables | ||
| Impôts, cotisations ** (réduction d'impôt déduite) | ||
| Décote de loyer | ||
| Location nue réel Loc'Avantages Loc2 | Revenus bruts (décote de loyer de 30%) | |
| Dépenses et intérêts | ||
| Revenus imposables | ||
| Impôts, cotisations ** (réduction d'impôt déduite) | ||
| Décote de loyer | ||
| Location nue réel Loc'Avantages Loc3 | Revenus bruts (décote de loyer de 45%) | |
| Dépenses et intérêts | ||
| Revenus imposables | ||
| Impôts, cotisations ** (réduction d'impôt déduite) | ||
| Décote de loyer | ||
* L'amortissement est une déduction comptable (c'est-à-dire une charge fictive) basée sur la valeur du bien. L'amortissement n'est déductible qu'avec le régime meublé réel.
** Les impôts sont calculés sur la base de votre taux marginal d'imposition et d'une déduction de 6,8% correspondant à la CSG déductible. Les cotisations sociales à 17,2% couvrent la CSG et la CRDS.
*** Pour la taxe sur la plus-value, la base taxable est augmentée du montant des amortissements déduits, avec une taxation de 19% les 5 premières années, plus 17,2% de prélèvements sociaux, soit 36,2% pour une revente après 5 ans.
o Le simulateur fait l'hypothèse que les provisions de charges sont équilibrées par rapport aux charges récupérables réellement réglées par le propriétaire.
o Pour les revenus meublés, le simulateur fait l'hypothèse que vous avez le statut de Loueur en Meublé Non Professionnel (vos revenus des locations meublées sont inférieurs soit à vos autres revenus, soit à 23000 €/an) et qu'il s'agit de locations à l'année.
o Pour le dispositif Loc'Avantages, le loyer doit correspondre au loyer de marché observé sur la commune du logement (loyers plafonds à récupérer sur le site de l'ANAH). Les locataires sont soumis à des plafonds de revenus. En optant pour l'intermédiation locative, vous pouvez bénéficier d'une prime supplémentaire allant jusqu'à 3000 €.
** Les impôts sont calculés sur la base de votre taux marginal d'imposition et d'une déduction de 6,8% correspondant à la CSG déductible. Les cotisations sociales à 17,2% couvrent la CSG et la CRDS.
*** Pour la taxe sur la plus-value, la base taxable est augmentée du montant des amortissements déduits, avec une taxation de 19% les 5 premières années, plus 17,2% de prélèvements sociaux, soit 36,2% pour une revente après 5 ans.
o Le simulateur fait l'hypothèse que les provisions de charges sont équilibrées par rapport aux charges récupérables réellement réglées par le propriétaire.
o Pour les revenus meublés, le simulateur fait l'hypothèse que vous avez le statut de Loueur en Meublé Non Professionnel (vos revenus des locations meublées sont inférieurs soit à vos autres revenus, soit à 23000 €/an) et qu'il s'agit de locations à l'année.
o Pour le dispositif Loc'Avantages, le loyer doit correspondre au loyer de marché observé sur la commune du logement (loyers plafonds à récupérer sur le site de l'ANAH). Les locataires sont soumis à des plafonds de revenus. En optant pour l'intermédiation locative, vous pouvez bénéficier d'une prime supplémentaire allant jusqu'à 3000 €.
Les simulations d'impôts calculées par le simulateur sont délivrées à titre purement indicatif et ne sauraient engager la responsabilité de l'éditeur. Cette estimation ne représente en aucun cas une recommandation ou un conseil en investissement personnalisé.